我8月开了一张1%的专票，这个月网上申报时候申报不过，系统自动按3%的计算的增值税，而且提交时候提示我比对不通过。

看了二哥的文章，二哥说这种异常开票情况，基本都要去大厅比对申报。

文章链接：注意！除了这两种情况，小规模开1%都是错

于是我带着自己的申报表和开票情况到了大厅。

我：你好，老师，我这个月开了1%专票，但是我做网上申报时候系统比对有问题，麻烦老师帮我看看。

大厅：你为什么开1%的专票呢？4月1日后不允许开1的专票了，你们怎么乱开呢？

我：老师，我这个业务是4月1日之前的，我是补开之前的发票，我看政策说可以开1%的发票，而且系统也开出来了。

大厅：之前的业务？那你之前一季度申报过这笔收入没?

我：这个，这个我没有，但是我确实是之前的业务。

大厅：之前的业务就要之前申报，申报了才能补开1%的发票。

我：那我现在该怎么弄呢？

大厅：先修改1季度申报表，把这笔收入申报到1季度，补税加滞纳金，交完后再申报3季度的增值税，到时候3季度这笔补开的1的发票就不用重复交税了，我这边帮你剔除后做异常比对申报。

我：这么麻烦啊，我能不能直接申报在3季度就行了嘛

大厅：你告诉我你是1季度的业务，你才开会开1%，那么你就应该把税报在1季度，你没报，那就要补税加滞纳金。

我：那个老师，我记错了，合同是1季度签订的，但是业务是发生在3季度的，应该是3季度的纳税义务。

大厅：又是3季度了？那你发票就开错了，把发票收回来作废重开。

我：啊，还要收回发票啊，那比之前的还要麻烦。。。能不能不收回发票啊？

大厅：你3季度的纳税义务，你还开1%发票，你发票开错了，你凭啥不收回发票重开3%呢？

我：客户肯定不退啊，真的可能收不回了，咋办啊？

大厅：哎！你如果确定你是3季度的业务，那就先按3%交税吧，后面尽量把发票收回来作废重开，我这边先按3%给你申报。

我：那也只能先这样了，那我交3个点，不是多交税了？

大厅：4月1日后的业务，开专票就是3个点，以后多学习一下政策，不该开1就别乱开发票，搞的这么麻烦。

我：哦，下次一定注意，麻烦老师了。

来源：公众号二哥税税念，《开了一张1%的专票，税务让我补税，交滞纳金》

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